Налоговый вычет за ортодонтическое лечение

Мало кто знает, что ортодонтическое лечение — это не только красивая улыбка, но и возможность вернуть часть стоимости от государства.

С 2024 года максимальная сумма расходов на лечение, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 150 000 ₽ в год. Это означает, что государство возвращает 13% от этой суммы — до 19 500 ₽. Такая норма закреплена в  ст. 219 Налогового кодекса РФ и разъяснениях ФНС России.

Пример

Предположим, курс лечения стоит 378 000 ₽ и условно делится на:

• 215 000 ₽ — ортодонтическая аппаратура (брекет-система или элайнеры),
• 173 000 ₽ — ортодонтическое лечение и активации.

Сценарий:

1. 2025 год: ставим брекеты и оплачиваем аппарат на 215 000 ₽.
    В справке для налоговой за 2025 год по коду «1» будет указана сумма свыше 150 000 ₽ — значит, пациент может вернуть максимум 19 500 ₽.
2. 2026 год: оплачиваем лечение и активации на 173 000 ₽.
    В справке за 2026 год снова отражается сумма больше 150 000 ₽ — ещё 19 500 ₽ к возврату.

Итого: при официальной занятости и отсутствии других крупных социальных вычетов пациент может вернуть до 39 000 ₽ НДФЛ за два года.

У нас уже есть реальные пациенты, которые начинали лечение в декабре и получали две справки на сумму более 150 000 ₽ в каждом году — и, соответственно, возврат до 39 000 ₽.

Важные нюансы

• Вычет считается по фактически оплаченным суммам. Если в один год вы оплатили только 100 000 ₽, вы сможете заявить вычет только с этих 100 000 ₽.
• Общий лимит 150 000 ₽ в год делится между лечением, собственным обучением, фитнесом и другими социальными вычетами (кроме обучения детей и дорогостоящего лечения).
• Сумма возврата не может быть больше того НДФЛ, который вы фактически заплатили за год.

Что нужно сделать пациенту

1. Начать лечение до конца года, чтобы часть платежей попала в текущий год, а часть — в следующий.
2. Общий лимит 150 000 ₽ в год делится между лечением, собственным обучением, фитнесом и другими социальными вычетами (кроме обучения детей и дорогостоящего лечения).
3. Подать документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через банк/сервис, который помогает с вычетами.

Как мы помогаем

В нашей клинике мы:

1. подскажем, как лучше структурировать платежи по годам;

2. подготовим справку для налоговой;

3. объясним, как подать документы на вычет.